第八章企業(yè)健康保障計(jì)劃
第一節(jié)企業(yè)健康保障計(jì)劃的重要性
第二節(jié)中國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
第三節(jié)美國(guó)企業(yè)健康保險(xiǎn)計(jì)劃
第四節(jié)企業(yè)保健項(xiàng)目
要點(diǎn)提示
健康保障計(jì)劃的意義
中國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的功能
美國(guó)團(tuán)體健康保險(xiǎn)的作用
第一節(jié)企業(yè)健康保障計(jì)劃的重要性
在當(dāng)今的社會(huì),健康已經(jīng)成為人們的基本權(quán)利。聯(lián)合國(guó)大會(huì)1948年12月10日通過(guò)的《世界人權(quán)宣言》第25條規(guī)定,人人有權(quán)享受為維持他本人和家庭的健康和福利所需的生活水準(zhǔn),包括食物、衣著、住房、醫(yī)療和必要的社會(huì)服務(wù)。聯(lián)合國(guó)1978年的《阿拉木圖宣言》提出,每個(gè)國(guó)家都要實(shí)現(xiàn)“人人享有衛(wèi)生保健”的目標(biāo)。我國(guó)的《憲法》也明文規(guī)定,中華人民共和國(guó)公民在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下,有從國(guó)家和社會(huì)得到物質(zhì)幫助的權(quán)利。國(guó)家應(yīng)發(fā)展為公民享受這些權(quán)利所需要的社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)。
既然健康是一項(xiàng)基本人權(quán),那么其實(shí)現(xiàn)和維護(hù)就理應(yīng)成為國(guó)家和社會(huì)的責(zé)任。然而,在現(xiàn)實(shí)中,國(guó)家的保障是有限的,大多數(shù)個(gè)人和家庭也無(wú)力承擔(dān)全部的醫(yī)療負(fù)擔(dān),因此客觀上要求企業(yè)提供一定的健康保障。
一、什么是企業(yè)健康保障計(jì)劃
企業(yè)健康保障計(jì)劃,也叫企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃或企業(yè)醫(yī)療保障計(jì)劃,是企業(yè)為員工建立的、用于提供醫(yī)療服務(wù)和補(bǔ)償醫(yī)療費(fèi)用開(kāi)支的福利計(jì)劃。
企業(yè)健康保障計(jì)劃的發(fā)達(dá)程度與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度息息相關(guān),當(dāng)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度比較健全和完善時(shí),企業(yè)的健康保障計(jì)劃就不那么重要了。
二、企業(yè)健康保障計(jì)劃的意義
(一)醫(yī)療費(fèi)用開(kāi)支呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),且私人開(kāi)支增長(zhǎng)速度明顯大于公共開(kāi)支
(二)社會(huì)保險(xiǎn)保障的有限性,使個(gè)人要承受一定的醫(yī)療費(fèi)
(三)員工福利多樣化的發(fā)展趨勢(shì),使企業(yè)健康保障成為企業(yè)的主要福利計(jì)劃之一
第二節(jié)中國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
我是有限的,因此,國(guó)家鼓勵(lì)用人單位為職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度?！秳趧?dòng)法》第75條指出,國(guó)家鼓勵(lì)用人單位根據(jù)本單位實(shí)際情況為勞動(dòng)者建立補(bǔ)充保險(xiǎn)。國(guó)務(wù)院《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》提出,超過(guò)(基本醫(yī)療保險(xiǎn))最高支付限額的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用,可以通過(guò)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決。勞動(dòng)保障部、財(cái)政部于2002年聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》,允許企業(yè)在按規(guī)定參加當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)上,建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)辦法與當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分,企業(yè)可直接從成本中列支。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資金由企業(yè)或行業(yè)集中使用和管理,單獨(dú)建賬,單獨(dú)管理。
一、社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
北京市在2001年出臺(tái)《北京市基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定》的同時(shí),就推出了“大額醫(yī)療互助制度”。這項(xiàng)制度是強(qiáng)制實(shí)施的。大額醫(yī)療互助資金來(lái)源于國(guó)家、單位和個(gè)人三方,用人單位在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,再繳納工資總額的1%,職工和退休人員每人每月交3元,用來(lái)解決門診、急診、住院的大額醫(yī)療費(fèi)用,以及惡性腫瘤放射治療和化學(xué)治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥的門診醫(yī)療費(fèi)用。大額醫(yī)療費(fèi)用互助資金不足支付時(shí),財(cái)政給予適當(dāng)補(bǔ)貼。對(duì)門診、急診醫(yī)療中當(dāng)年費(fèi)用超過(guò)2 000元以上部分,在職職工報(bào)銷50%;為照顧退休人員,將報(bào)銷的起付標(biāo)準(zhǔn)降低為1 300元,同時(shí)把報(bào)銷比例提高到60%,其中70周歲以上的老人,報(bào)銷比例為70%,一個(gè)年度內(nèi)累計(jì)最多可以報(bào)銷2萬(wàn)元。對(duì)封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用由大額醫(yī)療互助資金報(bào)銷70%,一個(gè)年度內(nèi)累計(jì)最高報(bào)銷數(shù)額為10萬(wàn)元。大額醫(yī)療費(fèi)用互助資金由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)一籌集、管理和使用。
二、商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦的職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
廈門市于1997年7月在全國(guó)率先推出了由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃。廈門市職工醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心作為投保人,為參加廈門市基本醫(yī)療保險(xiǎn)的職工集體向商業(yè)保險(xiǎn)公司——太平洋保險(xiǎn)公司廈門分公司——投保,參保職工是被保險(xiǎn)人,其發(fā)生的超過(guò)社會(huì)統(tǒng)籌醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付最高限額以上的醫(yī)療費(fèi)用由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償。,,從社會(huì)統(tǒng)籌基金中提取6元/人·年。當(dāng)參保職工發(fā)生超過(guò)社會(huì)統(tǒng)籌醫(yī)療基金支付最高限額(前一年全市人均收入的4倍)以上的醫(yī)療費(fèi)用時(shí),由保險(xiǎn)公司賠付90%,個(gè)人支付10%。每人每年由保險(xiǎn)公司賠付的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用最高限額為15萬(wàn)元。
三、工會(huì)經(jīng)營(yíng)的職工醫(yī)療互助補(bǔ)充保險(xiǎn)
由中華全國(guó)總工會(huì)主辦的“中國(guó)職工保險(xiǎn)(保障)互助會(huì)”是以職工互助的形式從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組織。該組織推出的“職工互助補(bǔ)充保險(xiǎn)”是由工會(huì)組織主辦,職工自愿參加,資金以職工個(gè)人籌集為主、單位資助為輔,職工內(nèi)部互助互濟(jì)性質(zhì)的一種保險(xiǎn)。在國(guó)家法定社會(huì)保險(xiǎn)之外,開(kāi)展與職工生、老、病、死、傷、殘或發(fā)生意外災(zāi)害、傷害等特殊困難有關(guān)的保險(xiǎn)活動(dòng)。2005年8月18日,北京市總工會(huì)推出了“職工重

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