第八章企業(yè)健康保障計劃
第一節(jié)企業(yè)健康保障計劃的重要性
第二節(jié)中國企業(yè)補充醫(yī)療保險
第三節(jié)美國企業(yè)健康保險計劃
第四節(jié)企業(yè)保健項目
要點提示
健康保障計劃的意義
中國企業(yè)補充醫(yī)療保險的功能
美國團體健康保險的作用
第一節(jié)企業(yè)健康保障計劃的重要性
在當今的社會,健康已經(jīng)成為人們的基本權利。聯(lián)合國大會1948年12月10日通過的《世界人權宣言》第25條規(guī)定,人人有權享受為維持他本人和家庭的健康和福利所需的生活水準,包括食物、衣著、住房、醫(yī)療和必要的社會服務。聯(lián)合國1978年的《阿拉木圖宣言》提出,每個國家都要實現(xiàn)“人人享有衛(wèi)生保健”的目標。我國的《憲法》也明文規(guī)定,中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下,有從國家和社會得到物質(zhì)幫助的權利。國家應發(fā)展為公民享受這些權利所需要的社會保險、社會救濟和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)。
既然健康是一項基本人權,那么其實現(xiàn)和維護就理應成為國家和社會的責任。然而,在現(xiàn)實中,國家的保障是有限的,大多數(shù)個人和家庭也無力承擔全部的醫(yī)療負擔,因此客觀上要求企業(yè)提供一定的健康保障。
一、什么是企業(yè)健康保障計劃
企業(yè)健康保障計劃,也叫企業(yè)補充醫(yī)療保險計劃或企業(yè)醫(yī)療保障計劃,是企業(yè)為員工建立的、用于提供醫(yī)療服務和補償醫(yī)療費用開支的福利計劃。
企業(yè)健康保障計劃的發(fā)達程度與社會醫(yī)療保險制度息息相關,當社會醫(yī)療保險制度比較健全和完善時,企業(yè)的健康保障計劃就不那么重要了。
二、企業(yè)健康保障計劃的意義
(一)醫(yī)療費用開支呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢,且私人開支增長速度明顯大于公共開支
(二)社會保險保障的有限性,使個人要承受一定的醫(yī)療費
(三)員工福利多樣化的發(fā)展趨勢,使企業(yè)健康保障成為企業(yè)的主要福利計劃之一
第二節(jié)中國企業(yè)補充醫(yī)療保險
我是有限的,因此,國家鼓勵用人單位為職工建立補充醫(yī)療保險制度?！秳趧臃ā返?5條指出,國家鼓勵用人單位根據(jù)本單位實際情況為勞動者建立補充保險。國務院《關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》提出,超過(基本醫(yī)療保險)最高支付限額的醫(yī)療保險費用,可以通過商業(yè)醫(yī)療保險等途徑解決。勞動保障部、財政部于2002年聯(lián)合發(fā)布了《關于企業(yè)補充醫(yī)療保險有關問題的通知》,允許企業(yè)在按規(guī)定參加當?shù)鼗踞t(yī)療保險基礎上,建立補充醫(yī)療保險。企業(yè)補充醫(yī)療保險辦法與當?shù)鼗踞t(yī)療保險制度相銜接。企業(yè)補充醫(yī)療保險費在工資總額4%以內(nèi)的部分,企業(yè)可直接從成本中列支。企業(yè)補充醫(yī)療保險資金由企業(yè)或行業(yè)集中使用和管理,單獨建賬,單獨管理。
一、社會保險機構經(jīng)辦的職工補充醫(yī)療保險
北京市在2001年出臺《北京市基本醫(yī)療保險規(guī)定》的同時,就推出了“大額醫(yī)療互助制度”。這項制度是強制實施的。大額醫(yī)療互助資金來源于國家、單位和個人三方,用人單位在參加基本醫(yī)療保險的基礎上,再繳納工資總額的1%,職工和退休人員每人每月交3元,用來解決門診、急診、住院的大額醫(yī)療費用,以及惡性腫瘤放射治療和化學治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥的門診醫(yī)療費用。大額醫(yī)療費用互助資金不足支付時,財政給予適當補貼。對門診、急診醫(yī)療中當年費用超過2 000元以上部分,在職職工報銷50%;為照顧退休人員,將報銷的起付標準降低為1 300元,同時把報銷比例提高到60%,其中70周歲以上的老人,報銷比例為70%,一個年度內(nèi)累計最多可以報銷2萬元。對封頂線以上的醫(yī)療費用由大額醫(yī)療互助資金報銷70%,一個年度內(nèi)累計最高報銷數(shù)額為10萬元。大額醫(yī)療費用互助資金由社會保險經(jīng)辦機構負責統(tǒng)一籌集、管理和使用。
二、商業(yè)保險公司經(jīng)辦的職工補充醫(yī)療保險
廈門市于1997年7月在全國率先推出了由商業(yè)保險公司經(jīng)營的職工補充醫(yī)療保險計劃。廈門市職工醫(yī)療保險管理中心作為投保人,為參加廈門市基本醫(yī)療保險的職工集體向商業(yè)保險公司——太平洋保險公司廈門分公司——投保,參保職工是被保險人,其發(fā)生的超過社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險基金支付最高限額以上的醫(yī)療費用由保險公司負責賠償。,,從社會統(tǒng)籌基金中提取6元/人·年。當參保職工發(fā)生超過社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金支付最高限額(前一年全市人均收入的4倍)以上的醫(yī)療費用時,由保險公司賠付90%,個人支付10%。每人每年由保險公司賠付的補充醫(yī)療保險費用最高限額為15萬元。
三、工會經(jīng)營的職工醫(yī)療互助補充保險
由中華全國總工會主辦的“中國職工保險(保障)互助會”是以職工互助的形式從事保險業(yè)務的組織。該組織推出的“職工互助補充保險”是由工會組織主辦,職工自愿參加,資金以職工個人籌集為主、單位資助為輔,職工內(nèi)部互助互濟性質(zhì)的一種保險。在國家法定社會保險之外,開展與職工生、老、病、死、傷、殘或發(fā)生意外災害、傷害等特殊困難有關的保險活動。2005年8月18日,北京市總工會推出了“職工重

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