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艾森股份IPO募投項目遭質(zhì)疑 壹健康 “綠瘦騙局”屢曝不止丨

來源:泰然健康網(wǎng) 時間:2024年12月08日 08:23

鳳凰網(wǎng)財經(jīng)《上市公司研究院》出品

企業(yè)動態(tài):

華虹半導(dǎo)體正式登陸科創(chuàng)板

華虹半導(dǎo)體股份有限公司(以下簡稱“華虹半導(dǎo)體”)于2023年8月7日在科創(chuàng)板正式掛牌,股票代碼“688347”。華虹半導(dǎo)體通過此次科創(chuàng)板上市,成為今年迄今為止規(guī)模最大的A股IPO。 創(chuàng)業(yè)板史上第三大IPO。

大冶實業(yè)IPO終止

8月4日,因?qū)幉ù髽I(yè)園林實業(yè)股份有限公司及其保薦人撤回發(fā)行上市申請,上交所終止發(fā)行上市審核。 寧波大業(yè)園林實業(yè)有限公司(“大業(yè)實業(yè)”)專注于農(nóng)、林、園藝灌溉、噴灑工具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。 其產(chǎn)品主要通過國外DIY超市、百貨超市及各品牌商和貿(mào)易商銷往世界各地。 50多個國家和地區(qū)。

惠科股份IPO終止

2023年8月2日,惠科股份申請撤回發(fā)行上市申請文件,深交所決定終止對其首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市審核。 慧科股份有限公司(簡稱“慧科股份”)是一家專注于半導(dǎo)體顯示領(lǐng)域的科技公司。 主營業(yè)務(wù)為半導(dǎo)體顯示面板、智能顯示終端等核心顯示器件的研發(fā)與制造。

量子IPO終止

2023年7月24日,量子微電子股份有限公司申請撤回發(fā)行上市申請文件,深圳證券交易所決定終止對其首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市審核。 量子微電子股份有限公司(簡稱“量子微”)采用業(yè)界普遍采用的Fabless業(yè)務(wù)模式,主營業(yè)務(wù)為模擬集成電路的研發(fā)、設(shè)計和銷售。 公司主要產(chǎn)品包括音頻SoC芯片和信號鏈芯片,應(yīng)用領(lǐng)域包括消費電子、通信、工業(yè)控制等。

企業(yè)輿論:

艾森股份IPO:營收增速放緩 募資項目受質(zhì)疑

計劃2020年登陸科創(chuàng)板的江蘇艾森半導(dǎo)體材料股份有限公司(簡稱“艾森”),兩年后的2022年10月披露招股書,正式啟動科創(chuàng)板IPO木板。 不過,該公司目前仍處于IPO審核階段,但其募資項目之一已完成主體工程建設(shè),正處于產(chǎn)能爬坡階段,引發(fā)市場關(guān)注。

艾森股份報告期內(nèi),電鍍液及配套試劑中多個產(chǎn)品出現(xiàn)過剩生產(chǎn)。 例如,去毛刺液核定產(chǎn)能為480噸。 2020年和2021年,公司該產(chǎn)品產(chǎn)能將分別達到705.62噸和880.52萬噸,遠超其核定產(chǎn)能; 到2022年,該產(chǎn)品產(chǎn)能將下降至418.36噸。 在批準的生產(chǎn)能力范圍內(nèi)。 報告期內(nèi),脫脂劑、脫氧劑、電鍍液等主要產(chǎn)品產(chǎn)能始終超過核定產(chǎn)能。

艾森本次IPO擬募集資金71,076.83萬元,將用于年產(chǎn)1.2萬噸半導(dǎo)體專用材料、集成電路材料檢測中心項目及補充流動資金三個項目。 具體來說,公司計劃于2020年在科創(chuàng)板上市。2020年9月3日,公司董事會審議通過了上市相關(guān)議案,確定南通艾森“年產(chǎn)1.2萬噸半導(dǎo)體“特種材料項目”是公司的第二個項目。 因已發(fā)行并上市的募集資金項目上市計劃推遲,董事會于2022年6月召開會議,確認兩年前的項目繼續(xù)作為本次發(fā)行的募集資金項目并列出。 截至目前,該項目已累計投資約1.6億元。 擬于2020年9月經(jīng)董事會審議后使用募集資金置換。 項目所在的南通新工廠尚未完成環(huán)保和安全驗收。 (來源:經(jīng)濟參考報)

蕪湖城建赴港IPO:上市前驚喜分紅超6億元。 相關(guān)施工工地發(fā)生兩起事故,造成2人死亡。

日前,蕪湖城建向香港聯(lián)交所提交招股書,擬在主板上市,東方證券國際為獨家保薦人。 資料顯示,蕪湖城建成立于2015年,由原蕪湖市市政工程管理處分拆改制而成,主要從事市政工程及運維服務(wù)。 受益于股東背景,蕪湖城建實現(xiàn)營收穩(wěn)定增長,但毛利率持續(xù)下滑至8.9%。 此外,今年前四個月,蕪湖城建單一大客戶貢獻了超過60%的營收,其業(yè)務(wù)獨立性也受到外界質(zhì)疑。

2020-2022年和2022年1-4月,公司毛利率分別為33.0%、18.7%、9.4%和8.9%。 其中,工程建設(shè)業(yè)務(wù)毛利率分別為16.1%、8.5%、6.6%和6.1%,運維業(yè)務(wù)毛利率分別為50.5%、46.5%、28.0%和31.6% 。 盡管運維業(yè)務(wù)毛利率較高,但其收入占總收入的比重卻大幅下降,從2020年的49.1%下降到2023年1-4月的10.8%。建筑業(yè)占總收入的比重大幅上升,從50.4%上升到88.8%。 2022年、2023年1-4月,蕪湖城建將分別派發(fā)股息5.37億元、9000萬元,合計6.27億元,甚至高于2020-2022年凈利潤之和。 此前2020-2021年,蕪湖城建分紅均為0。截至招股書披露日,蕪湖城建控股股東為安徽中江,持股45%,安徽中江全資控股蕪湖市國資委。 以此計算,安徽中江僅分紅就拿走了2.82億元。

今年6月,該公司承建的工業(yè)園區(qū)施工現(xiàn)場發(fā)生事故,造成1人死亡。 經(jīng)調(diào)查,該工人在高空作業(yè)時未系好安全繩,導(dǎo)致其在搬運建筑材料時,不慎從距地面12米克爾的敞開天窗墜落。 目前,上述事故仍在有關(guān)部門調(diào)查中。 此外,2021年5月10日,蕪湖市城建負責(zé)的綠化帶施工現(xiàn)場發(fā)生事故,造成1人死亡。 法院判決,蕪湖城建應(yīng)承擔未設(shè)置安全警示標志的次要責(zé)任,并賠償其家屬15萬元; 還發(fā)生一起工傷事故,蕪湖城建通過賠償與受害人達成和解。 (來源:中國網(wǎng)財經(jīng))

一健康IPO兩次失敗,“綠瘦騙局”屢遭曝光

“綠瘦”品牌母公司廣東一健康健康產(chǎn)業(yè)集團有限公司(以下簡稱“一健康”)已更名,由中金公司、農(nóng)銀國際發(fā)起,以“一健康”名義《數(shù)字化健康管理》。 在香港上市。 據(jù)企查查了解,截至目前,一健康已成為83起司法案件中的被告,其中銷售合同糾紛案件56起,原告大部分為個人消費者。 靠著眾多肥胖者對減肥的追求,One Health賺了很多錢。 2020年至2022年,一健康營業(yè)收入分別為20.52億元、17.96億元、24.23億元。 招股書顯示,報告期內(nèi),一健康毛利率分別達到67.3%、70.3%、72.5%。

然而OneHealth的凈利潤卻極低。 報告期內(nèi)分別為1.88億元、-1842.3萬元、1.12億元,凈利潤率分別僅為9.16%、-1.03%、4.62%。 其中一部分來自政府補貼。 報告期內(nèi),一健康獲得政府補貼分別為948.9萬元、603.2萬元、1148.5萬元。 凈利潤低的原因主要是營銷費用較高,各報告期分別達到9.18億元、10.44億元、14.01億元,三年合計33.63億元。 其中,僅“互聯(lián)網(wǎng)流量采購費用”就占到銷售費用總額的近70%。 不難發(fā)現(xiàn),One Health的銷售主要靠“買量”拉動。

2015年12月31日,新華基(現(xiàn)更名為華基健康:000972.SZ)發(fā)布重組預(yù)案,擬以發(fā)行股份的方式收購廣東綠手100%股權(quán)。 標的資產(chǎn)交易價格暫定為15日,廣東綠壽合并報表賬面凈資產(chǎn)為2358.62萬元,預(yù)計增值率為6284.07%,意味著本次交易的溢價為接近63次。 而且,就在半個月前,2015年12月14日,廣東綠手被康泰健康增資3001萬元收購50%的股份。 不出意外,這筆交易引起了市場的軒然大波,深交所也發(fā)出了問詢函,并連續(xù)發(fā)出十一條質(zhì)疑其合理性。 隨后,重組計劃落空。 2020年5月18日,邦杰(002634.SZ)公告稱,擬收購綠瘦健康產(chǎn)業(yè)集團有限公司(原名One Health,以下簡稱“綠瘦集團”),交易完成后,公司實際控制人將發(fā)生變更。 然而,另一次后門嘗試仍然失敗。 2020年5月29日,邦杰宣布,因交易各方未能在規(guī)定時間內(nèi)就本次重大資產(chǎn)重組核心條款達成一致,本次重大資產(chǎn)重組終止。 2021年2月2日,綠手集團與愛建證券簽署上市輔導(dǎo)協(xié)議,并向廣東證監(jiān)局備案,但本次上市嘗試再次失敗。 (來源:IPO 洞察)

永臻IPO:客戶天合光能低價入股后銷售回報率直線下降

7月26日,經(jīng)過近4個月的等待,上交所披露了永臻股份首輪審核問詢意見。 在這次回復(fù)中,永振股份也出現(xiàn)了很多新問題。 招股書顯示,永臻股份成立于2016年,主要從事綠色能源結(jié)構(gòu)材料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和應(yīng)用。 主要產(chǎn)品包括光伏框架產(chǎn)品、光伏建筑一體化產(chǎn)品(BIPV)、光伏支架結(jié)構(gòu)件。 站在光伏行業(yè)風(fēng)口,永臻股份IPO前業(yè)績漲幅驚人。 尤其是近三年,得益于光伏產(chǎn)業(yè)的大發(fā)展,其營業(yè)收入復(fù)合增長率超過90%。 戰(zhàn)略投資者的背景不無關(guān)系。 在業(yè)績快速發(fā)展、快速擴張的同時,永振股份多家大客戶“低價”入股,大客戶天合光能低價投資后銷售回報率大幅下降,同比下降三年提升46.73個百分點。

招股書顯示,2021年8月,王賢利將其持有的5.63%股份以13.08元/注冊資本的價格轉(zhuǎn)讓給天合投資、晶澳太陽能、蘇州阿特斯三家公司,低于同期增資價格( 2021年7月15.69元/注冊資本)。 注冊資本(2021年12月每股17.98元),而天合投資和阿特斯投資分別為天合光能和阿特斯的全資控股公司,天合光能、阿特斯和晶澳科技均位列前五名客戶之列該公司的。 2022年,這三個客戶的收入合計占比將達到71%。

客戶低價持股自然引發(fā)監(jiān)管關(guān)注。 上交所要求雍正解釋客戶持股價格低于同期增資價格的原因、定價依據(jù)及公平性,是否存在采購、銷售、履約等相關(guān)協(xié)議。 特殊安排,是否有利益轉(zhuǎn)移和潛在的利益安排。 對此,永振股份解釋稱,2020年底將與天合光能、晶澳太陽能、阿特斯陽光電力三個客戶進行融資談判,2021年初基本談妥。根據(jù)整體估值16億元,交易總對價以9000萬元收購5.625%股權(quán)(天合光能、晶澳太陽能、阿特斯陽光電力的交易對價分別為5000萬元、2000萬元、2000萬元)。 后期由于客戶股東的選擇、內(nèi)部決策流程較長、投資組織者辭職等原因,持股流程較長,要到2021年8月才能完成,因此低于增資價格在同一時期。

不過,比較奇怪的是,2015年和2016年,天合光能和晶澳科技先后與永臻股份合作,應(yīng)該說彼此比較熟悉,所以歷時八個月的決定——制作過程似乎有點太長,難以理解。 更令人不解的是,客戶天合光能入股后,其銷售回款率從2020年的130.41%下降到2021年的93.74%,下降了36.67個百分點,2022年進一步下降至83.68%。 ,三年直接下降46.73個百分點。 此外,為了能夠提前還款,永振股份還給予客戶晶澳太陽能現(xiàn)金折扣,從而提高其對晶澳太陽能的銷售貨款回收率,2022年達到105.32%。(來源:匯聚財經(jīng))

恒業(yè)微晶股東為供應(yīng)商,相關(guān)客戶銷售額數(shù)千萬,供應(yīng)商為零,客戶數(shù)家

8月4日回復(fù)問詢的上海恒業(yè)微晶材料科技股份有限公司(簡稱:恒業(yè)微晶)擬在創(chuàng)業(yè)板上市,保薦人為民生證券。 擬募集資金8億元用于恒業(yè)新型分子篩項目。 2023年1月6日,證監(jiān)會公布了2023年第一批首發(fā)公司信息披露質(zhì)量抽簽結(jié)果,恒業(yè)微晶為上市公司之一。

恒業(yè)微晶原料包括原粉、鋰源(碳酸鋰、氫氧化鋰)、基礎(chǔ)化工原料(氫氧化鈉、水玻璃、氫氧化鋁等)、粘結(jié)劑(棒粘土)等。各報告期內(nèi),直接材料成本分別占公司主營業(yè)務(wù)成本的73.83%、77.12%和76.47%。 報告期內(nèi),公司向前五名供應(yīng)商采購額分別為7,560.55萬元、14,730萬元、13,890萬元,占比分別為58.03%、51.17%、65.73%。 上海楓湖貿(mào)易有限公司是公司2021年第五大供應(yīng)商,公司向其采購1998.07萬元。 該供應(yīng)商成立于2021年4月14日,2021年社保繳費人數(shù)為0。

報告期內(nèi),恒業(yè)微晶的直接客戶包括德國林德集團、法國液化空氣公司、美國空氣產(chǎn)品公司等國際三大工業(yè)氣體公司,以及格蕾絲(分子篩行業(yè))、巴斯夫(化工行業(yè))、丹佛斯Danfoss(制冷行業(yè))、美敦力Medtronic(醫(yī)療器械行業(yè))、瑞士Airnov(醫(yī)藥包裝行業(yè))等下游相關(guān)行業(yè)的全球龍頭企業(yè); 國內(nèi)客戶包括杭氧、魚躍醫(yī)療、盈德集團、寶武鋼鐵集團等下游行業(yè)龍頭企業(yè)。 報告期內(nèi),公司向前五名客戶銷售額分別為9,559.57萬元、13,620萬元、17,870萬元,占比分別為42.97%、31.59%、43.47%。 其中,上海友力國際貿(mào)易有限公司是恒業(yè)微晶2020年第二大客戶,公司向其銷售1623.17萬元。 該客戶系公司實際控制人戴連平之妹戴云控制的公司。

此外,截至招股書簽署日,易智科技持有公司100萬股,持股比例為1.58%。 易智科技為公司2022年第一大客戶,公司對其銷售收入為4231.41萬元,占當期收入的10.29%。 上海敏倉科技有限公司為公司2022年第二大客戶,公司對其銷售收入為4153.09萬元。 公開信息顯示,該客戶成立于2020年3月9日,2020年至2022年社保繳費人數(shù)分別為0人、2人、3人。 陜西雨辰時代智能科技有限公司為公司2022年第五大客戶,公司對其銷售收入為2739.12萬元。 公開信息顯示,該客戶2022年社保繳納人數(shù)為2人。 (來源:衡器財經(jīng))

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